Muss ich Erbschaftsteuer zahlen? Kostenlose Prüfung
Sechs kurze Schritte: Sie erfahren Ihre Steuerklasse, Ihren Freibetrag und die voraussichtliche Steuer mit Rechenweg – und ob Sie dem Finanzamt etwas melden müssen. Ohne Anmeldung.
- 1. Art
- 2. Person
- 3. Vermögen
- 4. Abzüge
- 5. Sonderfälle
- 6. Frist
So wird gerechnet
Vom Wert Ihres Erwerbs am Todestag werden Schulden, Erbfallkosten und steuerfreie Teile abgezogen, danach der persönliche Freibetrag (§ 16 ErbStG) und gegebenenfalls der Versorgungsfreibetrag (§ 17 ErbStG). Auf den Rest wendet das Gesetz den Steuersatz Ihrer Steuerklasse an (§ 19 ErbStG). Einzelheiten: Freibeträge und Steuerklassen, Erbfallkostenpauschale, Familienheim.
Häufige Fragen
Ab welchem Betrag muss man Erbschaftsteuer zahlen?
Steuer fällt erst an, wenn der Erwerb nach Abzug von Schulden, Erbfallkosten und steuerfreien Teilen über dem persönlichen Freibetrag liegt: 500.000 € für Ehegatten, 400.000 € für Kinder, 200.000 € für Enkel, 20.000 € für Geschwister, Nichten, Neffen und nicht verwandte Personen (§ 16 Abs. 1 ErbStG). Für Todesfälle ab 2025 wird ohne Nachweis zusätzlich ein Pauschbetrag von 15.000 € je Erbfall abgezogen.
Muss ich eine Erbschaft dem Finanzamt melden, wenn keine Steuer anfällt?
Jeder der Erbschaftsteuer unterliegende Erwerb ist innerhalb von drei Monaten anzuzeigen (§ 30 Abs. 1 ErbStG). Die Anzeige entfällt, wenn ein deutsches Gericht oder ein Notar das Testament eröffnet hat und sich das Verwandtschaftsverhältnis daraus eindeutig ergibt, außer es gehören etwa Grundbesitz oder Auslandsvermögen dazu (§ 30 Abs. 3 ErbStG). Fordert das Finanzamt eine Erklärung an, ist sie auch ohne Steuer abzugeben.
Wie genau ist das Ergebnis der Prüfung?
Die Prüfung rechnet mit derselben Programmlogik wie der Fragebogen: Freibeträge, Steuerklassen, Pauschbetrag, Familienheim, Versorgungsfreibetrag, Zusammenrechnung früherer Schenkungen und Härteausgleich. Ungenau bleibt vor allem der Wert von Immobilien, weil das Finanzamt ihn nach dem Bewertungsgesetz gesondert feststellt. Das Ergebnis ist eine allgemeine Berechnung, keine Festsetzung.